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因賽集團過會:今年IPO獲批第25家 廣發證券開門紅

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  中國經濟網北京5月1日訊 昨日,證監會第十八屆發審委2019年第31次會議召開,廣東因賽品牌營銷集團股份有限公司(以下簡稱“因賽集團”)首發獲通過。這是今年過會的第25家企業。
  因賽集團此次IPO的保薦機構為廣發證券股份有限公司(以下簡稱“廣發證券”),保薦代表人為李銳、呂紹昱。這是廣發證券今年首單保薦過會項目。
  因賽集團主要從事整合營銷傳播代理服務,業務范圍涵蓋品牌管理、數字營銷、公關傳播及媒介代理四大類。
  因賽集團擬在深圳證券交易所創業板上市,本次擬公開發行股票數量不超過2113.54萬股,不低于發行后總股本的25%。本次公開發行不涉及股東公開發售股份。
  因賽集團本次擬募集資金3.73億元。其中,2.07億元用于品牌營銷服務網絡拓展項目,6756.26萬元用于品牌創意設計互聯網眾包平臺建設項目,4663.96萬元用于多媒體展示中心及視頻后期制作建設項目,3059.28萬元用于品牌整合營銷傳播研發中心建設項目,2073.49萬元用于品牌管理與營銷傳播人才培養基地建設項目。
  發審委會議對因賽集團提出詢問的主要問題:
  1、發行人主營業務是為客戶提供整合營銷傳播專業服務,核心業務為品牌管理,并延伸開展數字營銷、公關傳播、媒介代理等業務。請發行人代表:(1)結合行業特點、行業政策、競爭狀況、發展趨勢、市場環境及同行業可比公司情況等,說明發行人核心競爭力和競爭優勢;(2)說明發行人大量對外采購內容制作的原因,報告期內自主制作內容與對外采購內容的比例情況;(3)說明將整合營銷傳播專業服務劃分為品牌管理、數字營銷、公關傳播和媒介代理四類業務的依據及標準、是否屬于行業慣例,四類業務的聯系與區別;(4)說明互聯網等新媒體營銷模式對發行人業務、經營模式及持續盈利能力的影響,發行人的應對措施。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。
  2、發行人報告期內來自前五大客戶的收入占比較高。請發行人代表說明:(1)客戶集中度高是否屬于行業慣例,是否存在對如騰訊、華為等重大客戶的依賴;(2)騰訊、華為、歐派、美的、華帝、中移動等主要客戶的開發方式及合作歷史,訂單獲取是否依法合規、是否需要通過招投標方式;(3)與騰訊、華為、歐派等重大客戶是否存在長期的業務合作協議或特殊利益安排,主要合同條款、定價機制、信用政策、結算及收款方式與其他客戶相比是否存在顯著差異;(4)發行人與主要客戶及其關聯方是否存在關聯關系;(5)前五大客戶報告期各期同類業務收入波動較大的原因及合理性,發行人與主要客戶業務合作的穩定性及可持續性,是否存在隨時被取代風險,發行人有何應對措施。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。
  3、發行人報告期各期營業收入和凈利潤增長較快,主營業務綜合毛利率與同行業相比存在一定差異,2018年發行人經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤差異較大。請發行人代表說明:(1)品牌管理類收入項下項目制收入2018年快速增長的原因及合理性;(2)數字營銷業務收入是否存在對騰訊的重大依賴,對騰訊的銷售定價是否與其他客戶存在明顯差異,數字營銷業務毛利率較高的原因及合理性;(3)發行人與同行業可比公司在產品特征、客戶結構、定價水平等方面是否存在差異,毛利率與同行業可比上市公司存在差異的原因及合理性;(4)相同業務不同客戶毛利率差異對比情況、同一客戶相同業務在不同報告期毛利率差異對比情況,原因及合理性;(5)媒介代理業務收入金額大、毛利率低是否符合行業慣例,是否存在其他利益安排,發行人與廣告公司類媒介投放客戶進行業務合作的商業合理性,按總額法確認收入是否符合企業會計準則的規定;(6)2018年營收變動幅度與凈利潤變動幅度不一致、2018年發行人的經營活動現金流凈額與凈利潤不匹配的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。
  4、2015年12月,員工持股平臺橙盟投資對發行人進行增資,增資價格為4.07元/出資額,2016年5月,發行人員工持股平臺旭日投資對發行人增資,增資價格為4.65元/出資額,確認了股權激勵費用。請發行人代表說明:(1)兩次增資間隔時間不足半年,增資價格上升的原因及合理性;(2)2015年12月增資估值依據及合理性,公允價值的確定依據是否充分;(3)對2016年5月增資進行股份支付會計處理,未對2015年12月增資進行股份支付處理的原因及合理性,如按2016年9月外部投資者估值價格作為公允價值測算并確認相關股權激勵費用,對發行人財務狀況的影響,是否影響發行條件。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。
  5、2016年1月,發行人將子公司旭日因賽70%股權轉讓給千捷廣告,旭日因賽外資股東智威湯遜對于上述股權轉讓不予配合。請發行人代表說明:(1)上述股權轉讓的背景、轉讓的真實性和作價的公允性;(2)智威湯遜提起民事訴訟、行政訴訟及仲裁反請求的事實及依據,對上述股權轉讓不予配合的原因,截至目前智威湯遜是否已支付相關賠償金,與發行人是否仍存在未結糾紛;(3)旭日因賽目前經營狀況,千捷廣告及其股東等與發行人及其股東、董監高是否存在關聯關系。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。
  序號
  公司名稱
  上會日期
  擬上市地點
  保薦機構
  1
  博通集成電路(上海)股份有限公司
  2019/1/3
  上交所主板
  中信證券
  2
  亞世光電股份有限公司
  2019/1/3
  上交所主板
  招商證券
  3
  云南震安減震科技股份有限公司
  2019/1/8
  深交所創業板
  民生證券
  4
  南京泉峰汽車精密技術股份有限公司
  2019/1/8
  上交所主板
  中金公司
  5
  廣東南方新媒體股份有限公司
  2019/1/29
  深交所創業板
  華西證券
  6
  四川天味食品集團股份有限公司
  2019/3/12
  上交所主板
  東興證券
  7
  深圳市德方納米科技股份有限公司
  2019/3/19
  深交所創業板
  華泰聯合證券
  8
  北京元六鴻遠電子科技股份有限公司
  2019/3/22
  上交所主板
  國泰君安證券
  9
  拉卡拉支付股份有限公司
  2019/3/26
  深交所創業板
  中信建投
  10
  中簡科技股份有限公司
  2019/3/26
  深交所創業板
  光大證券
  11
  浙江運達風電股份有限公司
  2019/3/26
  深交所創業板
  財通證券
  12
  廣東日豐電纜股份有限公司
  2019/3/26
  深交所中小板
  東莞證券
  13
  武漢帝爾激光科技股份有限公司
  2019/4/4
  深交所創業板
  長江證券承銷保薦有限公司
  14
  西安三角防務股份有限公司
  2019/4/4
  深交所創業板
  中航證券
  15
  鴻合科技股份有限公司
  2019/4/4
  深交所中小板
  東興證券
  16
  四川福蓉科技股份公司
  2019/4/4
  上交所主板
  光大證券
  17
  青島惠城環保科技股份有限公司
  2019/4/11
  深交所創業板
  中德證券
  18
  深圳市新城市規劃建筑設計股份有限公司
  2019/4/11
  深交所創業板
  海通證券
  19
  寧夏寶豐能源集團股份有限公司
  2019/4/11
  上交所主板
  中信證券
  20
  廣東松煬再生資源股份有限公司
  2019/4/11
  上交所主板
  英大證券
  21
  紅塔證券股份有限公司
  2019/4/18
  上交所主板
  東吳證券
  22
  山東元利科技股份有限公司
  2019/4/18
  上交所主板
  中泰證券
  23
  蘇州銀行股份有限公司
  2019/4/25
  深交所中小板
  招商證券、東吳證券
  24
  四川德恩精工科技股份有限公司
  2019/4/25
  深交所創業板
  國海證券
  25
  廣東因賽品牌營銷集團股份有限公司
  2019/4/30
  深交所創業板
  廣發證券


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